[별지 제1호서식]                                                               (앞  쪽)

																처리기간
	※	관리 번호	－				법인세 과세표준 및 세액신고서
																즉 시
※①자 료 번 호											※페이지
②사 업 자 등 록 번 호									③법 인 등 록 번 호
④법 인 명									⑤전 화 번 호
⑥대 표 자 성 명									⑦주민등록번호
⑧소 재 지											⑨전자우편주소
업 태								종 목			※주업종번호
사 업 연 도					. . . ～ . . .				수시부과기간		. . . ～ . . .

법 인 구 분						종 류 별 구 분
						영리법인																			비영리법인
1.내국	2.외국		3.외투			1.주권상장법인						2.협회등록법인							3.중소 기업			4.일반			5.당기 순이익과세			6.중소			7.일반
			비율	%		가.중소			나.일반			가.중소				나.일반
조 정 구 분						외부감사대상								결산확정일							신고일						※납부일
1.외부		2.자기				1.여				2.부
신고구분													주식변동					장부전산화						사업연도의제					신고기한연장승인
1.정기	2.수정신고						3.기한후 신고	4.중도폐업신고					1.여		2.부			1.여		2.부				1.여		2.부			신청일			연장기한
	가.서면분석			나.기타
결손금소급공제 법인세환급 신청여부											감가상각방법(내용연수)신고서 제출여부												재고자산등 평가방법신고서 제출여부
1.여					2.부						1.여						2.부						1.여							2.부

구 분	법 인 세
	법 인 세					토지 등 양도소득에 대한 법인세					계
수 입 금 액	( )
과 세 표 준
산 출 세 액
총 부 담 세 액
기 납 부 세 액
차 감 납 부 할 세 액

조 정 반 번 호				－																		분 납 할 세 액
조 정 자 관 리 번 호				－												－						차 감 납 부 세 액
조정자	성 명
																						※실 납 부 세 액
	사업자등록번호

국 세 환 급 금 계 좌 신 고		법인세법 제60조 및 국세기본법 제45조의3의 규정에 의하여 신고합니다. 신고인(대표자) (서명 또는 인)
예 입 처	은행 (본)지점
		조세전문자격자로서 위 신고서를 성실하고 공정하게 작성하였습니다. 세무대리인 (서명 또는 인)
예금종류	예금
계 좌 번 호
		세무서장 귀하
구비서류 1. 대차대조표 2. 손익계산서 3. 이익잉여금처분(결손금처리)계산서 4. 현금흐름표 5. 세무조정계산서 6. 기타서류			수 수 료
			없 음
신고안내 1. 결손금소급공제에 의한 법인세액의 환급을 받고자 하는 법인은 소급공제법인세액환급신청서(별지 제68호서식)를 제출하여야 합니다. 2. 소득할 주민세도 사업연도종료일부터 4월(수정신고의 경우에는 수정신고일부터 1월)이내에 해당 시․군 구청에 신고납부하여야 합니다.

	210㎜×297㎜(전산용지70g㎡)

(뒤  쪽)

작   성   요   령

본 서식은 전산입력되는 서식이므로 한글 또는 아라비아숫자로 정확하고 선명하게 작성하시기 바랍니다.

1. ※표시란은 기입 또는 정정하지 마십시오.

관리번호․①자료번호․⑫주업종번호․납부일․실납부세액

2. 다음의 인적사항란은 신고일 현재의 현황을 기준으로 작성합니다.

가. ②사업자등록번호：신고일 현재의 사업자등록번호를 기입합니다.

나. ③법인등록번호：법인설립시 등기소에서 부여하는 부동산등기용 등록번호를 기입합니다.

다. ④법인명․⑥대표자성명․⑧소재지․⑨전자우편주소

라. ⑬사업연도․⑭수시부과기간

1) 정상적으로 사업을 영위하는 법인은 신고사업연도를 기입하고 수시부과기간란에는 기입하지 아니합니다.

2) 휴‧폐업 등으로 수시부과기간에 해당하는 법인세를 신고납부하는 경우에는 사업연도란에 정상적인 사업연도를 기입하고 수시부과기간란에 사업연도 개시일과 수시부과사유발생일까지의 기간을 기입합니다(반드시 신고구분의 중도폐업신고란에 ○표시를 하시기 바랍니다).

3. 업태‧종목(⑪)：주된 업태‧종목[조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 수입금액이 가장 큰 업태‧종목을 말합니다]을 기입합니다.

4. 법인구분․종류별 구분․조정구분․외부감사대상․신고구분․주식변동여부․장부전산화여부․사업연도의제여부：각각 해당란에 ○표시를 합니다.

5. 종류별 구분：중소법인‧일반법인으로서 주권상장법인, 협회등록법인에 속하는 경우에는 해당란에 표시합니다.

6. 장부전산화 여부 : 국세청「전자기록의보전방법등에관한고시」에 따라 장부와 증빙서류의 전부 또는 일부를 전산조직을 이용하여 작성․보존하는 경우에 “1.여”란에 ○표시하고 법인세과세표준 신고서에 「전산조직운용명세서」를 첨부서류로 제출하여야 합니다

7. 사업연도 의제여부 : 합병, 분할등으로 사업연도가 의제된 경우 “1.여”란에 ○표시를 합니다

8. 신고기한 연장승인 : 법인세신고기한 연장승인을 받은 경우 신청일 및 승인된 연장기한을 기입합니다.

9. ～결손금소급공제법인세환급신청 등 : 신청(신고)서 등을 제출한 경우 “1.여”란에 ○표시를 합니다.

10. 수입금액：조정후수입금액명세서(별지 제17호서식)상의 합계란중 ④계란의 금액을 옮겨 적습니다.

11. 산출세액：법인세란에는 법인세 과세표준 및 세액조정계산서(별지 제3호서식)의 란의 금액을, 토지 등 양도소득에 대한 법인세란에는 란의 금액을 각각 기입합니다.

12. 총부담세액：법인세란에는 법인세과세표준및세액조정계산서(별지 제3호서식)의 란과 란을 합계한 금액을, 토지 등 양도소득에 대한 법인세란에는 란의 금액을 각각 기입합니다.

13. 조정반번호：외부조정법인은 외부조정자의 조정반 번호를 기입합니다.

14. 조정자관리번호, 조정자 및 세무대리인의 서명 : 세무조정조정반의 구성원중 실제로 세무조정한 조정자의 것을 기재합니다.

15. 현금흐름표의 제출대상은 주식회사의외부감사에관한법률 제2조에 의하여 외부감사의 대상이 되는 법인입니다.

16. 법 제60조제4항 단서의 규정에 의한 비영리법인은 대차대조표 등의 구비서류를 제출하지 아니할 수 있으며, 이 경우 비영리법인의 수익사업수입명세서(별지 제57호서식)를 첨부하여야 합니다.